חשבונית ללקוח בחו"ל: מתי מע"מ אפס, איך מפיקים במט"ח ומה רשות המסים דורשת

עובדים עם לקוחות בחו"ל? יש חדשות טובות

אם אתה פרילנסר או עסק ישראלי שמספק שירותים ללקוחות בחו"ל - ייתכן שאתה זכאי למע"מ בשיעור אפס. כלומר, אתה לא גובה 18% מע"מ מהלקוח, אבל כן מקבל החזר על מע"מ תשומות.

מהו מע"מ בשיעור אפס?

בניגוד לעוסק פטור שפשוט לא גובה מע"מ, מע"מ אפס אומר שהעסקה חייבת במע"מ - אבל השיעור הוא 0%.

למה זה טוב?

• •אתה לא מחייב את הלקוח ב-18% מע"מ
• •אתה כן מקזז מע"מ תשומות (הוצאות)
• •בפועל, רשות המסים מחזירה לך כסף

מתי מגיע מע"מ אפס?

שירותים - התנאים:

1. השירות ניתן לתושב חוץ (אדם או חברה שאינם רשומים בישראל)

2. השירות ניתן מחוץ לישראל או שתוצאתו מחוץ לישראל

3. אין הנאה מהשירות בישראל על ידי תושב ישראל

דוגמאות לשירותים בשיעור אפס:

• •פיתוח תוכנה לחברה אמריקאית
• •עיצוב גרפי ללקוח באירופה
• •ייעוץ עסקי לחברה בדובאי
• •תרגום מסמכים ללקוח בארה"ב
• •שיווק דיגיטלי לעסק בלונדון

דוגמאות שלא זכאיות לשיעור אפס:

• •שירות לחברה זרה שיש לה סניף בישראל
• •פרסום שמיועד לקהל ישראלי
• •שירות שהתוצאה שלו נהנית בישראל

איך מפיקים חשבונית ללקוח בחו"ל?

בעסקאות ייצוא נהוג לשלוח ללקוח חשבונית פרופורמה כמסמך מקדים שמאשר את העסקה, ורק אחרי שהיא נסגרת מפיקים את חשבונית המס הסופית.

1. חשבונית בעברית (חובה)

על פי החוק, כל חשבונית חייבת להיות בעברית. אבל אפשר להוסיף תרגום.

2. ציון "מע"מ אפס"

בחשבונית צריך לציין:

• •סכום השירות
• •מע"מ: 0₪ (בשיעור 0%)
• •סה"כ: הסכום ללא מע"מ

3. פרטי הלקוח

• •שם מלא / שם החברה
• •מדינה
• •מספר זיהוי (אם יש)

4. מטבע

אפשר לציין את הסכום במטבע חוץ (דולר, יורו, וכו') - אבל חייב לרשום גם את השווי בשקלים לפי שער יציג.

שאלות נפוצות

האם צריך מספר הקצאה על חשבונית מע"מ אפס?

כן. כל חשבונית מס, כולל בשיעור אפס, חייבת במספר הקצאה.

האם עוסק פטור יכול לחייב מע"מ אפס?

לא. עוסק פטור לא מפיק חשבוניות מס בכלל. הוא מפיק קבלות.

מה אם הלקוח בחו"ל משלם בדולרים?

אתה יכול לקבל תשלום בכל מטבע. בחשבונית מציינים את הסכום בדולרים ואת השווי בשקלים.

צריך הוכחה שהלקוח בחו"ל?

מומלץ לשמור:

• •חוזה או הזמנה שמציינים את כתובת הלקוח
• •תכתובות אימייל
• •הוכחת תשלום מחו"ל

Quickly ולקוחות בחו"ל

ב-Quickly, מפיקים חשבונית מע"מ אפס בקלות:

"חשבונית ל-John Smith, חברת Acme Inc, ארה"ב, 2000 דולר, פיתוח תוכנה, מע"מ אפס"

Quickly מזהה שמדובר בלקוח חו"ל, מחשב את השער היציג, ומפיק חשבונית עם מע"מ 0% ומספר הקצאה.

טיפ לסיום

אם רוב ההכנסה שלך מחו"ל, תיהנה מהטבה כפולה: הלקוח לא משלם מע"מ (מה שמוזיל את השירות שלך), ואתה מקבל החזר מע"מ על הוצאות. כדאי לוודא עם רואה החשבון שהכל מתועד נכון.