עוסק פטור וחשבונית עם מע״מ - האם צריך זיכוי?

# עוסק פטור וחשבונית עם מע״מ -- האם צריך להחזיר אותה ותביעת זיכוי?

פתיחה

אחד הנושאים המבלבלים ביותר לעוסקים פטורים הוא דילול של חשבוניות עם מע״מ משלווקים. הרבה עוסקים חוששים שהם חייבים להחזיר את החשבונית או שעליהם להשלים עם הגורם שחיייב אותם. במציאות, הדברים בהרבה יותר פשוטים ממה שנראה בהתחלה. בפוסט זה נסביר בדיוק מה הסטטוס של חשבונית עם מע״מ עבור עוסק פטור, ומה הצעדים שעליך לעשות.

מה זה עוסק פטור מע״מ?

עוסק פטור הוא עוסק או חברה שאינם מחויבים בחוק להיות מורשים למע״מ או שנדחו בהגשתם בקשת הרישום. עוסקים פטורים אינם מוציאים חשבוניות עם מע״מ, ואינם משלמים מע״מ על מכירותיהם. עם זאת, הם עדיין מבצעים עסקאות חוקיות וחייבים להנהל את החשבונות שלהם כראוי.

יש מספר סיווגים של עוסקים פטורים:

• •עוסקים שהם מעל סף המחזור השנתי (בהתאם לתחום העסק)
• •עוסקים שבחרו להישאר פטורים למרות שעמדו בתנאים
• •עוסקים בתחומים מוגדרים כפטורים כברירת מחדל (כמו מעצבי אתרים ללא חברה)

עוסק פטור שקיבל חשבונית עם מע״מ -- מה זה אומר?

כשעוסק פטור קונה מוצר או שירות מספק שהוא מורשה למע״מ, הספק חייב להוציא חשבונית עם מע״מ. זה אומר שהחשבונית תכלול 18% מע״מ בתוספת לסכום בר-מע״מ.

החשבונית היא תקפה לחלוטין גם עבור עוסק פטור. זהו מסמך חשבונאי חוקי שמתוקף במלואו. אתה לא חייב ולא צריך להחזיר אותה. הספק עשה את עבודתו כנדרש על ידי החוק -- עוסקים מורשים חייבים להוציא חשבוניות עם מע״מ לכל קונה, בין אם הוא עוסק פטור או מורשה.

האם עוסק פטור יכול לתבוע זיכוי על המע״מ?

לא. זהו הכלל הבסיסי: עוסק פטור לא יכול לתבוע זיכוי על מע״מ כניסה, גם אם החשבונית שקיבל כללה מע״מ. סיבת הדבר פשוטה -- עוסק פטור אינו משלם מע״מ על המכירות שלו, כך שאין לו מע״מ יציאה. זיכוי מע״מ כניסה אפשרי רק כאשר יש מע״מ יציאה שנגד כדי להקזז את המע״מ שנכנס.

הקניה שלך מנקודת ראות מס תרשם בספרים כ:עלות כוללת, לא כעלות נטו פלוס מע״מ. זה אומר שהעלות בספרים תהיה כוללת את ה-18% בתור חלק אינטגרלי מהמחיר שקנית.

לדוגמה:

• •אם קניית שירותי עיצוב אתרים בשווי 1,000 שקל (לא כולל מע״מ)
• •החשבונית תראה: 1,000 + 180 מע״מ = 1,180 שקל לתשלום
• •בספרים שלך: עלות השירות = 1,180 שקל (כולל)
• •לא תתבוע זיכוי על ה-180

צעדים שעליך לעשות בעת קבלת חשבונית עם מע״מ

1. שמור את החשבונית

החשבונית היא מסמך חשוב לניהול החשבונות שלך. אל תחזיר אותה לספק, אלא שמור אותה בארכיון שלך.

2. עדכן את ספרי החשבונות

רשום את הקנייה בספרי החשבונות שלך בהוצאה הרלוונטית. אם אתה משתמש בQuickly או כלי ניהול חשבוניות דומה, תוכל להעלות את החשבונית ישירות, והמערכת תעדכן את הדוחות שלך.

3. אל תעשה כלום בנוגע לזיכוי

אתה לא צריך לתבוע זיכוי, להחזיר את המע״מ, או להשלים עם הספק. הדברים בדיוק כמו שהם צריכים להיות.

4. בדוק את סוג הוצאתך

החשבונית צריכה להיות מסווגת בקטגוריית ההוצאה הנכונה (למשל: שירותים, חומרי עבודה, קשיים וכו׳). זה משפיע על דוח הרווח והפסד שלך ובשיוך לצרכים מס.

5. אם אתה צפוי לעבור להרשמה למע״מ

אם אתה מתכננים בעתיד להירשם כעוסק מורשה למע״מ, שמור את כל החשבוניות הנכנסות שלך. במעבר לסטטוס מורשה, ייתכן שתוכל לתבוע זיכוי רטרוספקטיבי על מע״מ כניסה מתקופה סטנדרטית (בדרך כלל עד שנה לאחור, בהתאם להנחיות רשות המסים).

שאלות נפוצות

האם אני חייב להחזיר את החשבונית לספק?

לא, בשום אופן. החשבונית שלך ותוקפה מלאה. הספק עשה את חובתו החוקית בהוצאתה.

מה אם הספק ביקש ממני להחזיר את החשבונית כי "אני לא צריך להשלם מע״מ"?

זה לא נכון. עוסקים מורשים חייבים להוציא חשבוניות עם מע״מ לכל קונה. אתה לא צריך להחזיר אותה. אם יש בעיה, הסבר לספק שאתה עוסק פטור -- הוא ידע זאת מראשית העסקה.

האם אני יכול לשלם רק את החלק ללא מע״מ?

לא, אתה חייב לשלם את הסכום המלא כפי שמופיע בחשבונית, כולל המע״מ. הספק יודע שהוא מחוייב בחוק להוציא חשבונית עם מע״מ, וההסכם בינכם הוא על הסכום הכולל.

מה אם הירשמתי למע״מ אחרי שקיבלתי את החשבונית?

ברגע שאתה מורשה למע״מ, הספק יכול להוציא חשבונית תיקון או תשלום תיקון אם הקנייה מתוחזקת בעדיין תוך תקופה סטנדרטית. עלה עם הספק וברר את התנאים.

האם החשבונית משפיעה על דוח הרווח והפסד שלי?

כן, החשבונית משפיעה על דוח הרווח והפסד שלך. הוצאתך תהיה הסכום הכולל של החשבונית (כולל המע״מ). זה חוקי ותקין עבור עוסק פטור.

סיום

קבלת חשבונית עם מע״מ כעוסק פטור היא מצב טבעי והחוקי לחלוטין. אתה לא צריך להחזיר אותה, לא תוכל לתבוע זיכוי על המע״מ, וזה לא משפיע לרעה על סטטוס הענייני שלך. פשוט שמור את החשבונית, עדכן את ספרי החשבונות שלך בסכום המלא, והמשך הלאה.

אם אתה מתמודד עם הרבה חשבוניות של ספקים ואתה רוצה לנהל את זה בצורה מסודרת, Quickly יכול לעזור לך לארגן את כל החשבוניות שלך ולייצר דוחות מס מדויקים בדקות.

יש לך שאלה ספציפית על החשבונות שלך? התחבר דרך WhatsApp ותוכל לשאול את הצוות שלנו.